Chức năng

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (phương pháp trực tiếp) là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát các dòng tiền vào và dòng tiền ra của Doanh nghiệp trong một kỳ hoạt động (chi tiết theo hoạt động SXKD, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính).

Hướng dẫn thực hiện

1. Khai báo mẫu báo cáo:

• Vào phân hệ Tổng hợp\ Tạo mẫu báo cáo\ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp.
• Màn hình lọc:

• • Mẫu báo cáo: chọn mẫu báo cáo đã có sẵn để sửa hoặc sao chép sang mẫu mới hoặc để xóa.
  • Loại: 

1 – Tạo mẫu: dùng để tạo mẫu báo cáo mới theo nhu cầu (nếu cần).

2 – Sửa mẫu: dùng để sửa mẫu báo cáo đã có sẵn.

3 – Xóa: dùng để xóa mẫu báo cáo đã có sẵn. Lưu ý: muốn xóa phải tích thêm vào ô Xác nhận xóa mẫu báo cáo để tránh thao tác xóa nhầm.

• • Thẻ Khác: khai báo thông tin mẫu báo cáo theo qui định.

• Nhấn Nhận.
• Chọn biểu tượng Mới hoặc Sửa trên thanh công cụ:

• Giải thích một số trường thông tin: 

• • Số thứ tự: thứ tự sắp xếp các chỉ tiêu khi lên báo cáo.
  • Số thứ tự khi in: số thứ tự hiển thị trên mẫu in (theo mẫu qui định).
  • Mã số: mã số của chỉ tiêu phục vụ cho việc tính toán, tổng hợp số liệu.
  • Mã số khi in: mã số hiển thị trên mẫu in (theo mẫu qui định).
  • Thuyết minh: nhập vào để nhận biết chỉ tiêu này được giải thích ở mục nào trên Thuyết minh báo cáo tài chính (nếu có).
  • In:

1 – Có in: chỉ tiêu sẽ được hiển thị trên các mẫu in báo cáo dạng PDF và Excel.

0 – Không in: chỉ tiêu vẫn được hiện trên màn hình kết quả báo cáo nhưng không hiển thị trên mẫu in dạng PDF và Excel. Các chỉ tiêu này thường là các chỉ tiêu khai báo trung gian để tổng hợp số liệu cho các chỉ tiêu chính thức.

• • Cách tính:

0 – Tính theo mã số: dùng cho chỉ tiêu được tính toán từ kết quả của các chỉ tiêu khác (theo khai báo tại trường Công thức).  

1 – Tính theo phát sinh tài khoản: dùng cho chỉ tiêu cần lấy theo số phát sinh. Chương trình sẽ dựa vào khai báo tại trường Các tài khoản nợ và Các tài khoản có để lấy số liệu.

2 – Tính theo số dư đầu kỳ: dùng cho chỉ tiêu cần lấy số dư đầu kỳ tài khoản. Chương trình sẽ dựa vào khai báo tại trường Các tài khoản nợ hoặc Các tài khoản có để lấy số liệu.

Ví dụ: chỉ tiêu Tiền và tương đương tiền đầu kỳ.

• • Thu/Chi:

1 – Thu: dùng cho các chỉ tiêu dòng tiền thu vào hoặc các chỉ tiêu cần giữ nguyên dấu (+-) của kết quả tính toán được.

0 – Chi: dùng cho các chỉ tiêu dòng tiền chi ra. Khi lên báo cáo, chương trình sẽ thể hiện âm kết quả tính toán được của chỉ tiêu.

• • Các tài khoản nợ/Các tài khoản có: khai báo các tài khoản cần lấy số liệu. Đối với chỉ tiêu tính theo số dư thì chỉ được nhập một trong hai trường. Riêng chỉ tiêu tính theo số phát sinh thì được phép nhập cả hai (khi đó chương trình sẽ lấy phát sinh theo đúng đối ứng nợ/có khai báo).

Lưu ý: trường hợp khai báo nhiều tài khoản thì giữa các tài khoản cách nhau dấu phẩy.  

• • Công thức: chỉ cập nhật khi Cách tính = 0 – Tính theo mã số, có thể khai báo các phép tính cộng/trừ/nhân/chia từ các mã số đã được khai báo và phải được đặt trong dấu ngoặc vuông [ ].

Ví dụ: chỉ tiêu có mã số 01 được tính bằng chỉ tiêu có mã số 01A trừ chỉ tiêu có mã số 01B thì nhập vào trường Công thức như sau: [01A]-[01B].

• Nhấn Lưu.

2. Truy xuất báo cáo:

• Vào phân hệ Tổng hợp\ Báo cáo tài chính\ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp.

• Kết quả báo cáo:

Lưu ý

• Chương trình cho phép kết xuất báo cáo ra tệp Excel và sử dụng tệp này để chuyển vào phần mềm HTKK thuế của Tổng Cục thuế thông qua công cụ HTKKConverter.exe (tải về tại đây).
• Trường hợp muốn xem chi tiết phát sinh thì đứng tại ô số liệu cần xem và nhấn nút Xem chi tiết trên thanh công cụ.