Hạch toán

Nợ TK 5212                                 Hàng bán bị trả lại

Nợ TK 3331                                 Thuế GTGT được giảm

Có TK 111, 112, 131       Tiền mặt; Tiền gửi ngân hàng; Phải thu khách hàng

Hướng dẫn thực hiện

• Vào phân hệ Bán hàng\ Hàng bán trả lại…\ Hóa đơn dịch vụ trả lại, chọn biểu tượng Mới trên thanh công cụ.

• Khai báo các thông tin chung: mã khách, tài khoản có, ngày hạch toán, trạng thái,…

• • Số hóa đơn/ Ký hiệu/ Ngày hóa đơn/ Mẫu hóa đơn: nhập vào thông tin hóa đơn xuất trả lại từ khách hàng (nếu có).

• Khai báo thẻ Chi tiết: tài khoản nợ, số lượng, giá, tiền, mã thuế, tài khoản thuế,…
• Khai báo thẻ Khác:

• • Tên khách hàng/Địa chỉ/ Mã số thuế: ngầm định thông tin của mã khách từ Thông tin chung và có thể sửa lại trong trường hợp đối tượng phát hành hóa đơn khác với đối tượng ghi nhận công nợ.
  • Loại kê khai: ngầm định = 1 – Kê khai cùng kỳ khi thêm mới chứng từ

1 – Kê khai cùng kỳ: áp dụng cho các hóa đơn phát sinh kỳ nào khai thuế kỳ đó. Lưu ý: các chứng từ để rỗng trường này xem như kê khai cùng kỳ.

2 – Kê khai kỳ trước: áp dụng cho các hóa đơn phát sinh kỳ này nhưng muốn khai thuế cho kỳ trước do hóa đơn bị trả lại thuộc kỳ trước. Lưu ý: theo quy định chỉ cho phép chọn loại này khi kỳ trước chưa nộp tờ khai thuế. Ngoài ra, theo quy định còn cho phép nếu không chọn loại này thì có thể chọn loại 3 – Kê khai bổ sung tại HTKK (xem bên dưới). 

3 – Kê khai bổ sung tại HTKK: áp dụng cho các hóa đơn phát sinh kỳ này nhưng không được phép lên tờ khai kỳ này do hóa đơn bị trả lại thuộc các kỳ kê khai thuế trước đó đã nộp tờ khai. Lưu ý: khi chọn loại này thì người dùng cần khai bổ sung ở phần mềm HTKK và tạo bút toán điều chỉnh trên chương trình (nếu có).

9 – Khác: không lên tờ khai, dùng cho các trường hợp đặc thù khác (dự phòng khi cần).

Lưu ý: loại 1/2/3 cho phép lọc khi lên các báo cáo thuế, loại 9 không ghi sổ thuế nên không lên bất kỳ báo cáo thuế nào.

• • Mã thanh toán: chỉ sử dụng cho mục đích phát hành hóa đơn điện tử (lấy thông tin Hình thức thanh toán), không xử lý liên quan đến theo dõi thanh toán chi tiết theo hóa đơn.

• Nhấn Lưu.
• Chọn biểu tượng In trên thanh công cụ để in chứng từ.

Lưu ý

Báo cáo kiểm tra, đối chiếu

• Sổ chi tiết tài khoản.
• Sổ chi tiết công nợ.
• Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ bán ra.
• Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.