Hạch toán

1. Điều chỉnh tăng:

Nợ TK 621, 627, 632                     Chi phí NVL trực tiếp; Chi phí sản xuất chung; Giá vốn hàng bán

Có TK 152, 155, 156              Nguyên liệu, vật liệu; Thành phẩm; Hàng hóa

2. Điều chỉnh giảm: hạch toán tương tự như trên nhưng với giá trị âm.

Hướng dẫn thực hiện

• Vào phân hệ Tồn kho\ Phiếu xuất kho, chọn biểu tượng Mới trên thanh công cụ.
• Chọn mã giao dịch 7 – Điều chỉnh.

• Khai báo các thông tin chung: mã khách, diễn giải, ngày hạch toán, trạng thái,…
• Khai báo thẻ Chi tiết: mã hàng, mã kho, số lượng, giá, tiền, mã nhập xuất, tài khoản nợ, tài khoản có,…

• • Tích chọn ô Giá đích danh để nhập được tiền điều chỉnh.
  • Mã nhập xuất: chọn lý do xuất được khai báo ở Danh mục lý do nhập, xuất.
  • Tài khoản nợ: chương trình ngầm định theo tài khoản được khai báo trong Mã nhập xuất (nếu có), được phép sửa lại.
  • Tài khoản có: ngầm định theo mã hàng khai báo ở Danh mục hàng hóa, vật tư. Trường hợp muốn sửa lại tài khoản này thì trong Danh mục hàng hóa, vật tư phải tích chọn ô Sửa tài khoản vật tư.

• Khai báo thẻ Chứng từ gốc (nếu có): số chứng từ kèm theo, thông tin chi tiết số chứng từ gốc (dùng cho mẫu in Phiếu xuất kho).

• Nhấn Lưu.
• Chọn biểu tượng In trên thanh công cụ để in chứng từ.

Lưu ý

• Mã giao dịch này thường chỉ được sử dụng trong trường hợp số lượng tồn = 0, tiền tồn khác 0 đối với vật tư tính giá theo phương pháp NTXT.
• Một số trường hợp dẫn đến số lượng tồn = 0, tiền tồn khác 0: chênh lệch do xử lý số lẻ khi tính toán, chi phí mua hàng về khác tháng,…

Báo cáo kiểm tra, đối chiếu

• Sổ chi tiết tài khoản.
• Sổ chi tiết vật tư.
• Tổng hợp hàng xuất kho.